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公司债权债务清偿管理办法

　　公司债权债务清偿管理办法

　　债权、债务的管理是公司资产管理和经营风险管理的重要内容，直接关系到公司的发展。目前，我公司资金风险仍在高位运行，资金使用管理存在着制度性缺陷，为实现资金风险软着陆，强化资金管理，特制定本管理办法。

　　一、债权的管理办法

　　总体思路：依法清欠，有情操作;盘整存量资产，激活僵化财源。

　　(一)债权清理原则

　　1.盘整存量资产，激活僵化财源。

　　2.回收货币资金为主、物资抵顶为辅。

　　3.诉讼保全，依法清欠，确保债权安全。

　　4.综合清欠。将债权清理与优惠政策相融合，综合清欠。

　　5.债权管理与债权经营分离。财务公司负责债权的管理工作。创业资产经营公司负责债权的经营工作，由其负责对现有债权实行市场化运作，盘活闲置资产，依法收回外欠资金。

　　(二)债权清理措施

　　1.重新审核签订偿还协议，并按协议约定清缴欠款。

　　2.债权清缴与财政扶持和抹帐等相结合、实施综合清欠。

　　3.鼓励企业发展，对成长性较强的生产型企业欠款，采取债权转股权或债权转投资，并依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等法律、法规的有关规定，履行相关手续。

　　4.规范债权转让方式，债权转让必须依法签订协议，办理公证。

　　5.明确分工。清欠目标分解到部门，落实到个人，并配套相应的激励措施。

　　6.债权清理回收的资金、物资、股权全部纳入地方财政预算外资金管理。防止侵占、挪用债权清理回收物资和资金的现象发生。

　　二、债务的管理办法

　　总体思路：诚实守信，审核确认，综合处置，分期偿还。

　　(一)审核确认

　　1.清查 对现有债务组织专项清查，摸清底数。

　　2.建档 收集每笔债务的原始凭证，登记项目名称、当事人、经办人、负责人，做到一债一档。

　　3.认证 在充分调查掌握确凿证据资料的基础上，对每一笔债务加以客观认证。填写“公司债务认证表”，逐一找当事人核实，当事人必须积极配合清查工作，提供原始资料，做到不重不漏。清查、审核后予以认证，项目负责人对认证情况签字。未入账但已形成的负债，需先审计后再认证入账。没有招标文件、合同、经办人、验收、现场签证等资料的债务，按照有关规定暂不予确认。

　　4.入账 对于已认证未入账的债务，经财务部门审核，报公司办审定后登记入账，对于没有认证的债务暂不纳入还款计划。